תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה לשנה, לאזרח ישראלי (בכל גיל): 83,641 ש”ח.
(70,000 ש”ח צמוד למדד יולי 2016).
לקריאה נוספת על קופת גמל להשקעה
תקרת פיצויים המותרים למשיכה בפטור ממס (על כל שנת עבודה): 13,750 ש”ח.
לקריאה נוספת על משיכת פיצויי פיטורין
תקרת הפקדה חודשית לשכיר לקרן פנסיה מקיפה: 5,645 ש”ח.
(20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק).
תקרת הפקדה שנתית לעצמאי, לקרן פנסיה לצורך קבלת הטבות מס: 45,060 ש”ח.
(16.5% מהכנסה מירבית של 232,800 ש”ח).
אחוזי הפקדות מהשכר ברוטו לשכירים לפנסיית חובה (עד לתקרה): 6% על חשבון העובד, 6.5% על חשבון המעסיק, ו- 6% לפיצויים (ע”ח המעסיק).
סכום מינימלי אותו חייבים להפקיד עצמאים המרווחים מעל השכר הממוצע במשק, עבור פנסיית חובה לעצמאים: 1,170 ש”ח בחודש או 14,044 ש”ח בשנה.
לקריאה נוספת על שיעור ההפקדות לפנסיה
תקרת שכר חודשית עבור הפקדה לקרן השתלמות: 15,712 ש”ח.
שכיר המפקיד 2.5% משכרו לקרן השתלמות, יכול להפקיד עד כ- 393 ש”ח בחודש, והמעסיק יכול להפקיד עבורו עד כ- 1,178 ש”ח בחודש בפטור מלא ממס וללא שהדבר יחשב כהכנסה לשכיר.
תקרת הפקדה שנתית לעצמאי עבור הפקדה לקרן השתלמות המוכרת כהוצאה: 13,203 ש”ח בשנה. (עד 4.5% מההכנסה החייבת עד לתקרה).
עצמאי יכול להפקיד עד 7% מהכנסתו השנתית החייבת.
מתוכם כאמור 4.5% הראשונים, יחשבו לו כהוצאה לצורכי חישוב מס הכנסה.
תקרה הפקדה המוטבת לעצמאי אשר עבורה הוא יזכה לפטור ממס רווח הון היא 20,566 ש”ח בשנה.
לקריאה נוספת על הפקדות לקרן השתלמות
סכום קצבה חודשית מזערי דרוש, לצורך ביצוע היוון בגיל פרישה לחוסכים בקרן פנסיה כללית, קופת גמל לקצבה, או ביטוח מנהלים: 4,850 ש”ח.
תקרת הכנסה מזכה לשכירים למטרת קבלת הטבת מס בהפקדה לחיסכון פנסיוני עבור שכר לא מבוטח (הפקדה לרובד שכר נוסף), במעמד עצמאי: 9,700 ש”ח (עד 1,067 בחודש).
שימו לב, כל שכיר מקבל הטבת מס בהפקדה לפנסיה המוגבלת עד 2,500 ש”ח בשנה.
אם הוא לא ניצל אותה במסגרת הפקדותיו לחיסכון פנסיוני כשכיר, הוא יכול לנצל אותם בהפקדה לחיסכון פנסיוני במעמד עצמאי.
תקרת הכנסה מירבית לקבלת הטבת מס, בהפקדה לחיסכון פנסיוני על חלק השכר שאינו מבוטח: 24,250 ש”ח.
ניתן להפקיד עד 11% מסכום זה למי שמשכורתו המבוטחת אינה עולה על 24,250 ש”ח לחודש.
שימו לב: שכיר המרוויח יותר משכר זה, לא יקבל הטבת מס על הפקדה נוספת לקרן פנסיה, מעבר לשכרו המבוטח.
אולם, הוא יוכל לקבל זיכוי במס (לאחר הגשת טופס למס-הכנסה), על 5% משכרו הלא מבוטח עד לתקרה של 8,700 ש”ח.
סכום מירבי להפקדה לפיצויים בפטור ממס: 3,798 ש”ח בחודש או 45,576 ש”ח בשנה (הנמוך מבין השניים). הפקדה של המעסיק לפיצויים מעבר לתקרת ההכנסה תיזקף כהכנסה של העובד לצורך חישוב מס הכנסה.
תקרת השכר אשר לא יזקף בגינה מס הכנסה מהעובד עבור תגמולי מעסיק שהופקדו עבורו: 34,425 ש”ח. (עד 7.5% מתקרת שכר השווה לפעמיים וחצי השכר הממוצע במשק).
גובה ההפקדה המקסימלי הפטור ממס הוא 2,582 ₪ בחודש.
מדרגות המס של מס-הכנסה לשנת 2026 (מיגיעה אישית):
| אחוז מס ממוצע (קצה עליון) | סכום מס מצטבר | מדרגת שכר חודשית | שיעור מס הכנסה |
| 10% | 701 | 7,010 | 10% |
| 11% | 1,106 | 10,060 | 14% |
| 15% | 2,422 | 16,150 | 20% |
| 19% | 4,263 | 22,440 | 31% |
| 27% | 12,606 | 46,690 | 35% |
| 32% | 19,241 | 60,130 | 47% |
| 32%+ | 19,241 + | 60,130+ | 50% |
שווי נקודת זיכוי: 242 ש”ח בחודש.
כמובן שיש הטבות מס נוספות ומולן גם דרישות חיוב מפורטות שצריך לעמוד בהן, ולכן מומלץ להתייעץ עם יועץ מס/רואה חשבון מוסמך, לפני קבלת החלטה המשפיעה על חבות המס שלכם.
הכנסה חודשית מירבית החייבת בדמי ביטוח לאומי (שיעור מלא): 51,910 ש”ח.
הכנסה חודשית החייבת בשיעור דמי ביטוח לאומי מופחת: 7,703 ש”ח.
(60% מהשכר הממוצע במשק).
| דמי ביטוח לאומי מחלק השכר שמעל 7,703 ₪ ועד 51,910 ₪ | דמי ביטוח לאומי מחלק השכר שעד 7,703 ₪. | |||||
| סך הכל | עובד | מעסיק | סך הכל | עובד | מעסיק | |
| 14.60% | 7.00% | 7.60% | 7.38% | 2.87% | 4.51% | דמי ביטוח לאומי |
| 5.00% | 5.00% | 3.10% | 3.10% | מס ביטוח בריאות | ||
| 19.60% | 12.00% | 7.60% | 7.05% | 5.97% | 4.51% | סך הכל |
*אזרחים ותיקים, צעירים מתחת גיל 18 וחיילים בסדיר ואוכלוסיות נוספות, זכאים להפחתות בשעור דמי הביטוח הלאומי.
אנחנו במיי גמל נט, ממליצים לכם תמיד לפני ביצוע מהלכים משמעותיים, להתייעץ עם איש מקצוע מוסמך- היועץ הפנסיוני שלכם. זה תמיד ללא התחייבות, וברוב מכריע של המקרים, גם ללא עלות לחוסך.
השאירו פרטים, ומשווק פנסיוני או סוכן ביטוח מורשה, יחזור אליכם עם הצעה אטרקטיבית המותאמת לכם אישית, והסבר מפורט. הכל ללא התחייבות, וללא עלות מצדכם:
הצטרפו לרשימת התפוצה שלנו, ונוכל לעדכן אתכם בכל מה שחדש ומשפיע על קרן ההשתלמות, פוליסת החיסכון, קרן הפנסיה, וקופת הגמל שלכם.
גם אם אין לכם מומחיות פיננסית, היכנסו למיי גמל נט ותוכלו בקלות לראות מה עשה הכסף שלכם.
לקריאה נוספת:
- מה הם הכללים החשובים בהשוואה נכונה של קרן השתלמות?
- איך בוחרים קרן השתלמות?
- מה עדיף, קרן פנסיה ביטוח מנהלים או קופת גמל?
- חיסכון לילדים, איך ואיפה כדאי לחסוך לילדים שלנו.
- היתרונות של קופת גמל להשקעה
הבהרה: המאמר נכתב על ידי מערכת אתר מיי גמל נט כשרות לגולשים. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי חוק ושינויים אחרים. המידע והנתונים במאמר אינם מהווים המלצה לביצוע פעולה כלשהי בכל סוג נכס, כולל בקופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל מכשיר חיסכון או נייר ערך אחר, ואין לראות בהם תחליף לייעוץ השקעות או ייעוץ פנסיוני המתחשב בנתונים ובצרכים הייחודיים של כל אדם.
נתוני התשואות והאחזקות המוצגים באתר מיי גמל.נט, מקורם במאגרי המידע הממשלתיים השונים של משרד האוצר ו- רשות שוק ההון, בפרט אתרי גמלנט, ביטוח נט, ו- פנסיה נט, הנגישים לציבור.