מהו תיקון 190 וכיצד לנצל את הטבות המס בגיל פרישה

תיקון 190 היא תיקון חשוב המשפיע על אפשרויות החיסכון של אזרחים מבוגרים אשר הגיעו לגיל פרישה. התיקון מעניק הטבות מס משמעותיות לחוסכים ואף ליורשיהם, ולכן חשוב להכיר אותו: תיקון 190 נכנס לתוקף בתחילת שנת 2012.

לפני שנכנס התיקון לתוקף עמדו בפני הפורשים לגמלאות (גבר מגיל 67 ואישה מגיל 62), שתי אפשרויות כיצד לנהוג בכספי הפיצויים שלהם:

  1. למשוך את כספי הפיצויים, תוך תשלום מס על החלק שאינו פטור.
  2. להותיר את כספי הפיצויים (חלקית או במלואם) בקופת גמל אשר תשלם להם בעתיד קיצבה, ללא אפשרות למשוך את הפיצויים הללו בעתיד באופן נזיל (מסלול הוני).

כיום, לאחר כניסתו לתוקף של תיקון 190, יכול החוסך או החוסכת לאחר התחשבנות עם מס הכנסה, להעביר את הכספים שהופרשו לו לפיצויים לקופת גמל חדשה (או פוליסת ביטוח מנהלים) על שמו, אשר תהיה חסומה להפקדות חדשות, ובה יכול להמשיך לצבור רווחים.

לאחר שהופקדו הכספים לפי תיקון 190 ונערכה התחשבנות מול רשויות המס, המעבר של כספי החסכון בין קופות גמל, בין מסלולים שונים בתוך קופת הגמל ואף בין קופת גמל לפוליסת ביטוח מנהלים- פטור ממס לחלוטין.

אם וכאשר ירצו החוסך או החוסכת למשוך את הכספים באופן נזיל (הוני), הם יצטרכו לשלם מס של 15% על הרווח הנומינלי בלבד.

על מנת למשוך את הכספים באופן נזיל, על החוסך או החוסכת שהגיעו לגיל פרישה להראות כי יש להם פנסיה בגובה של כ- 4,400 לפחות.

אם בעתיד ירצו החוסך או החוסכת למשוך את הכספים כקיצבה (לפי המקדם האקטוארי שיהיה נהוג בזמן המשיכה), הם יכולו למשוך את הכספים בפטור מלא מתשלום מס עד לגובה 49% מ-"הקצבה המזכה".

תיקרת "הקיצבה המזכה" לשנת 2016 היא בסך של 8,380 ₪, ולכן תקרת הפטור ממס למי שהגיע לגיל פרישה ובוחר כיום למשוך את כספי הפיצויים שלו כקיצבה עומדת על כ- 4,106 ₪ בחודש.

אם הקצבה שיקבל החוסך מקופת הגמל גבוהה יותר מתקרת הפטור, הוא ישלם מס רק על החלק שמעל התקרה, לפי מדרגות המס המקובלות (במדרגה הנמוכה ביותר 10%, ובגבוה ביותר- 50%).

בנוסף, יכול החוסך לבצע היוון של הקצבה, תחת ההנחה שהוא הגיע לגיל המתאים ויש ברשותו מקורות הכנסה נוספים מעל להכנסה המינימלית שתיקבע.

החוסך או החוסכת יוכלו להוריש את הסכום הצבור בקופת הגמל או פוליסת ביטוח המנהלים ליורשיהם או לשארים אחרים לפי בחירתם. היורשים או השאירים יוכלו למשוך אותו תחת תשלום מס או להשאיר אותו בקופת הגמל ליום שיגיעו הם לגיל פרישה ולנצל גם הם את הטבות המס הגלומות בתיקון 190.

לסיכום: תיקון 190 הוא מכשיר חשוב לחסכון והשקעה עבור הפורשים לגמלאות אשר יש להם הכנסה נוספת.

בתיקון 190 גלומה הטבת מס מאוד משמעותית אך היא אינה פשוטה ואף לוקחת בחשבון כספי פיצויים שמשכתם בעבר הרחוק ולכן חשוב להתייעץ עם יועץ-מס או סוכן פנסיוני מורשה כאשר הגעתם לגיל פרישה ולבדוק כיצד תוכלו לנצל את הטבות המס באופן הטוב ביותר. שימו לב, להחלטה זו משמעות כלכלית מהותית וחשובה.

להסבר מקיף אך פשוט ומובן – השאירו פרטים ומשווק אובייקטיבי יחזור אליכם ללא עלות וללא התחייבות:


 

(Visited 1,203 times, 1 visits today)
הבהרה: המאמר נכתב על ידי מערכת אתר מיי גמל נט כשרות לגולשים. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי חוק ושינויים אחרים. המידע והנתונים במאמר אינם מהווים המלצה לביצוע פעולה בקופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר, ואין לראות בהם תחליף לייעוץ השקעות או ייעוץ פנסיוני המתחשב בנתונים ובצרכים הייחודיים של כל אדם.

5 thoughts on “מהו תיקון 190 וכיצד לנצל את הטבות המס בגיל פרישה

  1. שלום רב
    שאלתי היא:אני בן 65,פרשתי בפרישה מוקדמת ב-2009.(מאז לא בוצעו הפקדות בק.הגמל)
    האם לאור תיקון 190 אני יכול לבצע הפקדות באופן אישי?

    תודה

  2. כן. שוב, מאחר ויש כאן לא מעט פרמטרים שיש לבחון, מומלץ לפנות ליועץ פנסיוני מוסמך על מנת לנצל את הטבות המס באופן מקסימלי.

  3. שאלתי
    אני בן 62 ועדיין לא יצאתי לפנסיה
    הפנסיה הצפויה בגיל הפרישה גבוהה משמעותית מפנסית המינימום הנדרשת לפי סעיף 190
    האם אני יכול להפקיד כספים בקופת גמל ולהנות מההטבות על פי הסעיף למרות שעדיין איני פנסיונר?

  4. יכול כן, שתרצה לפדות תצטרך להוכיח תלוש פנסיה בפועל ורק אז תקבל את הטבת המס המדוברת

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר.